Szkolenie: CERTYFIKOWANY KURS SPECJALISTY W ZAKRESIE CIT
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Anita Dydak
tel.: 22 543 17 75
email: anita.dydak@bdo.pl
| Tytuł: | CERTYFIKOWANY KURS SPECJALISTY W ZAKRESIE CIT |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | Celem zajęć jest zaprezentowanie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas zajęć szczegółowo przedstawimy uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy (z naciskiem na zagadnienia będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi). Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku w 2010 roku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian. Na koniec zajęć czwartego dnia zostanie przeprowadzone Case Study podsumowujące omówione zagadnienia. |
| Poziom zaawansowania : | średnio zaawansowany |
| Trenerzy: | Zaremba Grażyna - Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner (CFE), Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor (CICA). Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studiów podyplomowych z zakresu: Finansów i Rachunkowości Przedsiębiorstw, Audytu Strategicznego w Instytucjach Państwowych i Prywatnych oraz Podatków i Prawa Podatkowego. Posiada licencję na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. 15-letnie doświadczenie z dziedziny prawa podatkowego zdobyła pracując w instytucjach finansowych i kancelariach doradztwa podatkowego. Jest autorką publikacji prasowych i współautorką komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Z BDO związana od 2008 r. jest kierownikiem sekcji podatkowej i starszym konsultantem podatkowym. Patyk Joanna - Doradca Podatkowy, Kierownik sekcji podatkowej w BDO Sp. z o.o., Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 10-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz BDO Sp. z o.o.. Z BDO związana od 2007 r. obecnie Supervisor w BDO Sp. z o.o., Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - transfer pricing oraz podatku od towarów i usług Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych”. Lelito Ewelina - Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, absolwentka studiów z zakresu Doradztwa Podatkowego organizowanych przez Katedrę Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Od 2007 roku związana z BDO, obecnie Senior Consultant. Autorka wielu publikacji w Gazecie Prawnej, Biuletynie Podatki i Rachunkowość, Biuletynie Spółek Giełdowych, Przeglądzie Podatkowym oraz współautorka Komentarza do podatku dochodowego od osób prawnych – art. 3, art. 11, art.12, art. 21. Specjalizuje się w zagadnieniach międzynarodowego prawa podatkowego m.in. umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła, zakładu, oddziałów, dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, funduszy inwestycyjnych oraz prawa patentowego, autorskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywała w organach podatkowych i kancelariach doradztwa podatkowego |
| Program: | Dzień 1 - Podstawowe pojęcia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz przychody podatkowe: 1. Podatnicy, w tym podatkowe grupy kapitałowe. 2. Rok podatkowy w ustawie o CIT. 3. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania. 4. Przychód podatkowy: • kategorie przychodów podatkowych • moment rozpoznania przychodów • przychody w walucie obcej • zasady szczególne opodatkowania niektórych kategorii przychodów • dodatnie różnice kursowe Dzień 2 - Szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: 1. Nowe definicje dotyczące kosztów uzyskania przychodów, zmiany od 2010 roku 2. Koszty uzyskania przychodów: • definicja kosztów uzyskania przychodów • warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu 3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy. 4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów (w tym rozliczanie w czasie). 5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu. 6. Koszty poniesione w walutach obcych 7. Ujemne różnice kursowe 8. Koszty w praktyce, w tym m.in.: • podatek jako koszt podatkowy • reklama i reprezentacja • koszty pracownicze • likwidacja środków trwałych i obrotowych; zaniechane inwestycje • samochód w działalności • nabycie nieodpłatne • wydatki na nabycie i objęcie udziałów / akcji • odszkodowania, kary umowne i inne opłaty sankcyjne • leasing • odsetki i niedostateczna kapitalizacja • wierzytelności • transakcje z podmiotami powiązanymi Dzień 3 - Transakcje z podmiotami powiązanymi, podatek u źródła: 1. Definicja podmiotów powiązanych, kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. 2. Metody szacowania cen. 3. Szczególna dokumentacja podatkowa: • obowiązek sporządzenia dokumentacji • elementy dokumentacji podatkowej • konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji 4. Podatek u źródła: • dywidendy • należności licencyjne • odsetki 5. Obowiązki płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od dochodów osób zagranicznych (podatek u źródła): • zastosowanie umów o unikaniu podwójnego podatkowania w celu ustalenia obowiązku pobrania podatku u źródła • deklaracje i informacje podatkowe • certyfikat rezydencji Dzień 4 – Amortyzacja i leasing w ustawie o CIT, pozostałe zagadnienia: 1. Amortyzacja podatkowa. • metody oraz stawki amortyzacji • zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową 2. Pojęcie leasingu. • regulacje dotyczące leasingu operacyjnego • regulacje dotyczące leasingu finansowego 3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku: • odliczenia • ulgi • stawka podatku 4. Dochód zwolniony od opodatkowania a składanie zeznań rocznych 5. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne: • uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy • obowiązki płatnika • zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych 6. Podsumowujące Case Study. |
| Świadczenia dodatkowe: | uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO |
Poleć szkolenie znajomemu
