Szkolenie: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa
Kategoria: DOSKONALENIE ORGANIZACJI / Zarządzanie projektami
Szkolenie otwarte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Anita Dydak
tel.: 22 543 17 75
email: anita.dydak@bdo.pl
| Tytuł: | Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa - warsztaty praktyczne |
|---|---|
| Kategoria: | DOSKONALENIE ORGANIZACJI / Zarządzanie projektami |
| Metodyka: | Ćwiczenia |
| Opis: | Zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. Efektywnie ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymagają dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach. Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowych dla podstawowych typów transakcji występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe. |
| Poziom zaawansowania : | średnio zaawansowany |
| Trenerzy: | Dmowski Andrzej Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner, Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor, Członek Izby Adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. Autor książki "Ceny Transferowe", współautor komentarza "Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych", autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego. |
| Program: | Koszt szkolenia: 1550 zł - za jedną osobę 1350 zł/os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy Dzień 1 - Wiążące regulacje w zakresie cen transakcyjnych 1. Międzynarodowe aspekty opodatkowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - wytyczne OECD: * zasada pełnej konkurencji * pojęcie cen transferowych * przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi * konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych - 90/436/EWG * Uprzednie porozumienia cenowe. 2. Polskie regulacje w zakresie cen transferowych Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego: * identyfikacja podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów * typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi * przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu 3. Preferowane metody szacowania cen - ogólne założenia: * metody tradycyjne szacowania cen * metody zysku transakcyjnego 4. Szczególne metody ustalani wartości rynkowej przedmiotu transakcji: * metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług * usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej 5. Dokumentacja podatkowa 6. Standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej: * elementy dokumentacji unijnej 7. Ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa: * stawka 50% * odpowiedzialność karno - skarbowa Dzień 2 - Case Study - sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej 1. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi: * konstrukcja dokumentacji * określenie obowiązku przygotowania dokumentacji wyjaśnienia Ministerstwa Finansów * określenie wielkości transakcji * dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne * konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji * praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej 2. Dochody "zakładu" przedsiębiorcy zagranicznego. 3. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej: * praktyczne zastosowanie metod wyceny * wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny 4. Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym * Określenie wartości kalkulacyjnej * Czynniki wpływające na wartość transakcji * Strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji 5. Zakup towarów / produktów w ramach grupy * Międzynarodowy cennik grupowy * Zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji Dzień 3 - Case Study - transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej 1. Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi: * ciężar dowodowy * obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu * wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością * porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów * decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów 2. Usługi finansowe w ramach grupy * warunki udzielanych pożyczek a zarzut * przerzucenie dochodów * poręczenia i gwarancje grupowe cash pooling / cash netting * pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy 3. Usługi niematerialne w ramach grupy * usługi doradcze i zarządcze * management fee * usługi typy maintanance 4. Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi * zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych * odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej * powiązania dostawców zagranicznych * oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu * dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych * wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe * szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług * ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej * przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej - wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C - 446/03) Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników. |
| Świadczenia dodatkowe: | Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO. |
Poleć szkolenie znajomemu
