Szkolenie: Szkolenie warsztatowe dla osób rozliczających VAT

Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki

Szkolenie zamknięte

Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej

Osoba kontaktowa:
Krzysztof Tarkota
tel.: (032) 253-88-29
email: krzysztof.tarkota@eurodirect.pl

  • Poleć znajomemu
  • Zadaj pytanie


Tytuł: Szkolenie warsztatowe dla osób rozliczających VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Metodyka: Ćwiczenia
Poziom zaawansowania : początkujący
Trenerzy: Elżbieta Olechniewicz – Radca prawny, ekspert z zakresu prawa podatkowego, zajmujący się tą problematyką od 15 lat, były pracownik Ministerstwa Finansów, wieloletni współpracownik renomowanej kancelarii prawnej oraz spółki doradztwa podatkowego, osoba posiadająca szeroką wiedzę i praktykę podatkową oraz w zakresie postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Program: Celem szkolenia jest uzyskanie aktualnej wiedzy dotyczącej podatku VAT – podstaw funkcjonowania tego podatku, sposobu i zasad rozliczania, dokumentowania i ewidencjonowania, z uwzględnieniem specyfiki prowadzonej przez jednostki budżetowe i samorządowe działalności i jej opodatkowania podatkiem VAT.

Metodyka prowadzenia szkolenia: omówienie zaprezentowanych zagadnień wraz z przykładami, bieżącym orzecznictwem sądów administracyjnych i organów podatkowych.


I. Charakterystyka podatku VAT:

1. Obowiązujące akty prawne w zakresie VAT (w tym obowiązujące klasyfikacje statystyczne).
2. Zakres podmiotowy opodatkowania podatkiem VAT
3. Podmiotowość podatkowa jednostek budżetowych, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych w podatku VAT.

a) kiedy jednostki budżetowe i samorządowe są podatnikami podatku VAT?
b) zwolnienie podmiotowe – kwota 100.000,00 zł na 2010r.
c) jednostki organizacyjne – podatnikami podatku VAT,
d) kto jest podatnikiem - urząd obsługujący organ czy ten organ ?

4. Czynności podlegające i niepodlegające opodatkowaniu.

a) katalog czynności wymieniony w ustawie o VAT,
b) czynności wykonywane przez jednostki budżetowe i samorządowe – kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT ?
c) jakie są konsekwencje braku opodatkowania VAT ?
d)przykładowe czynności niepodlegające opodatkowaniu (czynności nieodpłatne, nielegalny pobór energii i gazu, wydanie specyfikacji przetargowej, zwrot kosztów)

5. Zakres przedmiotowy opodatkowania – dostawa towarów i świadczenie usług.

a) zakres opodatkowania VAT – zagadnienia ogólne.
b) zakres opodatkowania w jednostkach budżetowych i samorządowych.
c) przykładowe czynności opodatkowane podatkiem VAT (sprzedaż budynków i budowli, najem i dzierżawa, użytkowanie wieczyste, sprzedaż towarów używanych, wczasy, kolonie, nagrody w konkursach, usługi komunalne, dotacje, subwencje, inne usługi świadczone przez podmioty sfery budżetowej);


II. Rozliczanie VAT naliczonego i należnego:

1. Podatek należny .

a) obowiązek podatkowy (moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne i szczególne, w tym obowiązek podatkowy przy usługach najmu, dzierżawy, refakturowaniu „mediów”, w przypadku zaliczek),
b) podstawa opodatkowania,
c) stawki podatkowe (zasady opodatkowania sprzedaży, terminy, stawki preferencyjne i podstawowe, zwolnienia z podatku, czynności zrównane ze sprzedażą, opodatkowanie usług ciągłych).

2. Podatek naliczony.

a) prawa i obowiązki podatnika,
b) terminy odliczeń, ograniczenia i zakazy odliczeń, związek ze sprzedażą opodatkowaną.,
c) odliczanie częściowe (proporcja) oraz korekta podatku naliczonego, zasady obliczania struktury w podatku naliczonym.


III. Rejestracja, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT:

1. Rejestracja w urzędzie skarbowym – formularze i deklaracje (NIP, VAT-R itp.)
2. Dokumentowanie podatku VAT - faktury VAT, korekty, duplikaty, faktury pro forma, refaktury, faktury zaliczkowe itp.
3. Korygowanie podatku należnego oraz podatku naliczonego.
4. Ewidencje podatku naliczonego i należnego.
5. Kasy fiskalne – zasady obowiązujące w 2010r..
6. Deklaracje w podatku VAT i prawo do korekty deklaracji.
7. Zwroty VAT.
Świadczenia dodatkowe: lunch, certyfikat, materiały szkoleniowe
 

Poleć szkolenie znajomemu