Szkolenie: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Anita Majkowska
tel.: 22 543 17 75
email: anita.majkowska@bdo.pl
| Tytuł: | Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2010 |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2010 r. Pierwsza część szkolenia poświęcona będzie omówieniu kwestii wynikających ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzącego szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. W drugiej części szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i CIT. Wiele nowych i ważnych rozwiązań wprowadziła nowelizacja ustawy o podatku VAT. W podatku dochodowym od osób prawnych nie zaszły zasadnicze zmiany, są natomiast trudne zagadnienia związane z prawidłowym interpretowaniem przepisów ustawy o CIT. UWAGA - Zakres programu VAT może ulec modyfikacji w zależności od stopnia zaawansowania prac parlamentarnych nad projektami nowelizującymi ustawę o VAT. Podstawowym założeniem metodycznym jest praktyczne pod |
| Poziom zaawansowania : | początkujący |
| Trenerzy: | dr Weronika Gackowska – biegły rewident, biegły sądowy, praktyk, doktor nauk ekonomicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując przez wiele lat m.in jako główny księgowy, pracownik organów podatkowych oraz prowadząc firmę audytorską. Autorka około 100 artykułów i publikacji z dziedziny rachunkowości. Od kilku lat zajmuje się pisaniem opracowań i artykułów, w których wykorzystuje wiedzę praktyczną. Piotr Paszek - Kierownik Zespołu Podatku Akcyzowego, doradca podatkowy, prawnik, Kierownik Zespołu ds. Podatku Akcyzowego, specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego, podatku VAT a także prawa energetycznego, posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej przedsiębiorstw z wielu branż, uznany wykładowca tematyki podatkowej, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego i podatku VAT. Adrian Artowicz - Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich. Doradca podatkowy; absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge); poprzednio współpracował z Instytutem Studiów Podatkowych; autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo- administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. |
| Program: | 22.11.2010 - Bilansowe aspekty zamknięcia roku 2010: 1. Ogólne zasady oraz tryb sporządzania sprawozdania finansowego. 2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych a warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego. 3. Problematyka kompletności zdarzeń gospodarczych na dzień bilansowy. 4. Bilans oraz kategorie cen stosowanych do wyceny: wycena aktywów trwałych oraz obrotowych, odpisy aktualizujące wartość aktywów, wycena kapitałów własnych, zobowiązania długo i krótkoterminowe, rezerwy na zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe. 5. Rachunek zysków i strat: przychody i koszty - zakres ujawniania informacji i sposób prezentacji, wynik finansowy w prawie bilansowym a podstawa opodatkowania według prawa podatkowego, rozliczenie straty podatkowej w czasie. 6. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego: wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia – zakres ujawniania informacji, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych, sprawozdanie z działalności – obowiązek i zasady sporządzania, 7. Powiązanie danych liczbowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym z księgami rachunkowymi. 8. Zasady i tryb badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego. Problemy podatkowego zamknięcia roku: 23.11.2010 – Podatek od towarów i uslug – UWAGA! Zakres programu może ulec modyfikacji w zależności od stopnia zaawansowania prac parlamentarnych nad projektami nowelizującymi ustawę o VAT: 1) Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: • omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS; 2) Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.: • pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług; • darowizny – zasady ustalania podstawy opodatkowania; • nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych – skutki i propozycje optymalizacji; • reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in: omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, prezenty), omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS; zmiany jakie ustawodawca chce w tym zakresie wprowadzić. 3) Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – wybrane problemy praktyczne. 4) Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.: • rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, • nota korygująca, duplikaty faktur); • zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego; • zasady wystawiania faktur zaliczkowych; • zasady rozliczania duplikatów faktur; • anulowanie faktur; • refakturowanie; 5) Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.: • prawo do zastosowania 0% stawki VAT – wyroki WSA oraz stanowiska organów podatkowych, • omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) - jak bardzo restrykcyjnie zbierać ww. dokumentację; • zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT; • transport towarów a podstawa opodatkowania WDT. 6) Wybrane problemy z zakresu prawidłowych rozliczeń wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów; 7) Wybrane problemy dotyczące rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.: • definicja eksportu towarów - eksport pośredni i bezpośredni; • moment powstania obowiązku podatkowego i problemy z tym związane; • prawo do zastosowania 0% stawki VAT - „pusty miesiąc“; • system ECS – zgłoszenia elektroniczne (IE-599); • system ECS w eksporcie pośrednim – co jest kopią dokumentu? 8) Omówienie problemów związanych z prawidłowym określeniem miejsca świadczenia usług o: • usługi świadczone na rzecz podatników; • usługi świadczone na rzecz podmiotów nie będących podatnikami; • usługi związane z rozrywką, targami i wystawami – zmiany na 2011 r.; • pojęcie importu usług; pojęcie „eksportu usług“; • zasady wystawiania faktur wewnętrznych; zasady ujęcia w deklaracji VAT-7; • ujmowanie usług w informacjach podsumowujących. 9) Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.: • terminy i warunki; • wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną; • wykonanie usługi a odliczenie podatku; • usługi ciągłe a odliczenie podatku; • zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku; • najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego; • co dalej z odliczeniem podatku od paliwa i samochodów; • przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia. 10) Planowane zmiany, w tym m.in.: • zmiany w podejściu do klasyfikacji statycznej (PKWiU) przy ustalaniu konsekwencji podatkowych, • zmiany w zakresie usług zwolnionych od podatku jeżeli stopień zaawansowania procesu legislacyjnego będzie dawał podstawy co do pewności wprowadzenia ww. zmian. 24.11.2010 – Podatek dochodoy od osób prawnych: I. Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. II. Przychody podatkowe: 1. Otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień: • przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości; • umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań • środków Zakładowego Funduszu Szkoleniowego • transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe 2. Moment rozpoznania przychodu • zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna • rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa” 3. Katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów 4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych III. Koszty uzyskania przychodów: • Koszty uzyskania przychodów – definicja i zasady potrącalności 1. Szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów: • Zasady rozliczania kosztów prac rozwojowych • Zaniechana inwestycja i problem likwidacji 3. Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne: • Działalność socjalna pracodawcy • Wydatki na związki zawodowe i rady pracownicze • Straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych • Opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych • Kary umowne, odszkodowania i odstępne – czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów • Świadczenia na rzecz pracowników • Wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie – problem podróży służbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych • Świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych • Podatki w kosztach uzyskania przychodów • Koszty egzekucyjne a koszty procesu • Wydatki z tytułu używania samochodów • Niedostateczna kapitalizacja • Emisja obligacji jako sposób pozyskania kapitału i jej skutki podatkowe IV. Darowizny odliczalne od dochodu: • Wpływ zmian ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz. 873) na możliwość odliczenia darowizny od dochodu • Problemy z ustaleniem statusu prawnego obdarowanego przy darowiznach nielimitowanych V. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów: 1. Katalog przychodów opodatkowanych zryczałtowanym podatkiem dochodowym 2. Rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania 3. Stosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania a dysponowanie certyfikatem rezydencji ( zwolnienia i obniżone stawki) VI. Dywidendy: 1. Zasady opodatkowania dywidend 2. Dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania); 3. Zwolnienia podatkowe VII. Projektowane zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych: • Zagraniczne fundusze inwestycyjne i emerytalne – nowe zwolnienie podmiotowe realizujące wspólnotową gwarancję swobody przepływu kapitału • Nowe klauzule przeciwdziałające nadużyciom podatkowym (anti-abuse clause) • Transakcja wymiany udziałów – nowa redakcja art. 12 ust. 4d ustawy o PDOP • Wkład w postaci przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa i nowe skutki podatkowe w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia udziałów objętych w zamian za ten wkład • Zwolnienie wypłacanych dywidend i należności licencyjnych – problem interpretacji pojęcia „posiadanie udziału”. Cena: 590 zł/ os (1 dzień ) 1 100 zł/os (2 dni) 1 560 zł/os (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki) |
| Świadczenia dodatkowe: | uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO |
Poleć szkolenie znajomemu
